1. 基金報酬率計算方式

• 基金淨值：在了解基金報酬率之前，必須先了解什麼是基金的淨值。共同基金所擁有的資產，是根據市場收盤價計算出基金的總資產價值，在扣除基 金當日的各類成本及費用後，所得到的就是該基金當日的淨資產價值，再除以基金當日所發行在外的單位總數，即得出每單位基金的淨值(下稱基金淨值)。 
• 基金的報酬率(績效)：是衡量一段期間內，基金淨值的漲跌幅度，亦即投資人在這段期間內投資該基金所獲得的收益，舉例來說，如果以10元的基金淨值申購了一支基金，而贖回時基金淨值是12元，那麼投資人投資這檔基金的投資報酬率就是20%。此外，配息型基金在收益分配後，會將每單位的配息金額從基金淨值中扣除，並將資金撥回到投資人的帳戶中，所以觀察這類基金時報酬率表現時，必須透過含息報酬率(即把投資人領走的配息加回計算)，才能更準確地反映出基金績效。

2. 學習資源
投信顧公會網頁-基金報酬率試算 15分鐘